+7 (499) 938-69-47  Москва

+7 (812) 467-45-73  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Законодательство Российской Федерации подразделяет налоговые вычеты на пять широких групп: стандартная, социальная, инвестиционная, имущественная и профессиональная. Каждый тип льготы подразумевает различные размеры и требуют разные права на их получение. Давайте разберемся за сколько лет можно получить налоговый вычет и какие особенности его оформления существуют.

Сколько раз можно осуществить процедуру?

Оформить льготу на получение налогового вычета за жилье приобретенное до вступления 220 статьи НК РФ в действие, а именно до 1 января 2014 года, можно только единожды. При этом данная единовременная выплата будет соответствовать 13%, но не более 260 тысяч рублей.

При этом жилье, приобретенное после 1 января 2014 года, позволяет его владельцу получить налоговые вычеты за недвижимость стоимостью до 2 миллионов рублей. А если недвижимость куплена по программе ипотеки, то возврат будет покрывать её проценты, при условии, что цена на жилье не превышала 3 миллионов рублей. В обоих случаях заявку на получение налогового вычета можно подавать несколько раз, вплоть до достижения максимально возвратной суммы.

В любом случае размеры и количество льгот определяются в индивидуальном порядке, профессиональным юристом. Главное, это помнить, что каждая заявка подразумевает за собой сбор определенного пакета документов, в том числе, подтверждающих основания для оформления вычета.

Количество налоговых льгот по группам

Согласно законодательству РФ, налоговые вычеты можно оформлять определенное количество раз, в зависимости от того, к какой группе льгота относится:

  • Стандартный – оформляется один раз в год, на все 12 месяцев;
  • Социальный – оформлять можно каждый год, но возврат налога производится только в пределах суммы, которая указана в декларации по доходам;
  • Имущественный – как уже сказано было выше, если приобретено жилье до 2014 года, то получить можно только одну льготу, а в остальных случаях в пределах 260 тысяч рублей.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, мы уже рассмотрели – вплоть до покрытия процентов от программы.

Вне зависимости от того, к какой подкатегории относится оформляемый налоговый вычет, его оформление займет около 3 месяцев, а получение денежных средств можно ожидать не ранее чем через 4 месяца после оформления заявки на льготу.

Благодаря тому, что законодательный орган подразделил налоговые вычеты на несколько групп, обычный гражданин вправе воспользоваться каждым видом льготы по отдельности. Таким образом за год можно получить до 5 налоговых вычетов из различных подкатегорий, по одному разу каждый.

Вычет через индивидуальный инвестиционный счет

Многие задаются вопросом, а сколько раз можно получить налоговый вычет по ИСС? Всё напрямую зависит от того, какой тип индивидуального инвестиционного счета был оформлен: по взносам или по окончанию договора. Первый тип ИИС позволяет получить первый налоговый вычет уже через год после оформления и ежегодно в будущем. Вторая категория счета, подразумевает единовременную выплату через 3 года после оформления.

Индивидуальный инвестиционный счет достаточно удобный инструмент:

  1. Предназначается только для физических лиц
  2. Все операции со средствами в других счетах не учитываются
  3. Каждый гражданин Российской Федерации вправе иметь только один ИСС
  4. Снятие всех денежных средств является автоматическим закрытие инвестиционного счета
  5. Максимальная сумма пополнения – 1 миллион в год.

Физическое лицо может открыть индивидуальный инвестиционный счет по договору с брокером или управляющим. Получить налоговые вычеты по ИСС можно через налогового агента или непосредственно в налоговой. На оформление льготы так же требуется широкий пакет документов.

Документы

Вне зависимости от того, какой вычет заявитель решил оформить, понадобится определенная документация:

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Паспорт или иное удостоверение личности
  • Справка 2-НДФЛ
  • Подтверждения фактов затрат: чеки, квитанции, накладные, договора, соглашения
  • При необходимости документы об особом медицинском или социальном статусе

Кроме того, следует подготовить в двух экземплярах заявление на налоговый вычет.

В любом случае, самым простым является оформление налогового вычета при помощи специалиста, так как самостоятельно подготовить и собрать весь пакет документации может не получиться. Кроме того размер и количество налоговых вычетов определяется в индивидуальном порядке по отношению к каждому отдельному гражданину.

Заявление на имущественный вычет — образец

zayavlenie_na_imushchestvennyy_vychet_-_obrazec.jpg

Похожие публикации

Заявление на имущественный налоговый вычет используется при декларировании сведений о покупке или продаже имущества. Данным документом человек обозначает свое желание воспользоваться правом на вычет. Подается заявление о предоставлении имущественного налогового вычета в ИФНС вместе с декларацией и пакетом документов. Расскажем, какую форму надо применять в 2019 году, и что в ней указывать, чтобы в предоставлении вычета не отказали.

Заявление на вычет: когда применяется

В статье 220 НК РФ оговорены все случаи предоставления вычетов от сделок с имуществом.

Заявление на получение имущественного вычета заполняют в следующих ситуациях:

когда предоставляют пакет документов налоговикам на уведомление для получения вычета по месту работы за текущий год;

когда пишут заявление работодателю, прикладывая полученное из ИФНС уведомление.

Кроме того, есть отдельное заявление на возврат налога при имущественном вычете – для получения денежных средств на счет получателя.

Какую форму надо использовать

Форма заявления на имущественный вычет 2019 законодательно не утверждена. Требований к бланку также не установлены. Поэтому заполнять его можно так, как будет удобно налогоплательщику:

набрать на компьютере и распечатать.

Так как строгого формата нет, допускается составить документ в произвольном виде. Однако ИФНС специально разработала бланки, которые рекомендуется использовать для случаев:

подтверждения права на вычет, чтобы получать его у работодателя (форма приведена в письме ФНС России от 06.10.2016 № БС-4-11/18925@);

возврата ИФНС излишне уплаченного налога по итогам проверки декларации (приложение № 8 к приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@, в ред. от 30.11.2019).

В них есть все необходимые поля для того, чтобы налоговой инспекции было проще выполнить запрос гражданина.

Гражданин вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ получения вычета – подавая документы инспекции по месту жительства или своему работодателю.

Получение вычета по месту работы

Законодательство разрешает уже в году приобретения воспользоваться своим правом на вычет при покупке жилой недвижимости и при уплате процентов по кредиту, взятому для ее приобретения, обратившись за льготой к своему работодателю. Для этого надо:

собрать пакет документов, свидетельствующих о наличии права;

обратиться в ИФНС с заявлением на уведомление на имущественный вычет 2019;

получить от налоговиков официальный бланк-разрешение.

В заявлении о получении имущественного налогового вычета 2019, на основе которого ИФНС подтвердит право налогоплательщика для работодателя, обязательно надо указать:

кому оно адресуется (номер ИФНС);

ИНН заявителя (если он имеется);

фамилию, имя, отчество заявителя полностью;

год получения вычета;

у каких работодателей планируется получать вычет (наименование, ИНН, КПП, адрес);

перечень прилагаемых документов;

Нужно прописать паспортные данные для точной идентификации налогоплательщика, а также оставить контактный телефон для связи. В конце заявления гражданин ставит подпись. Дату заявления о использовании имущественного вычета указывают либо на момент заполнения бланка, либо проставляют в день подачи документа по месту предоставления вычета.

Подтверждение будет выдано физлицу в письменном виде. Далее его нужно передать работодателю вместе с заявлением.

Это интересно:  Ручная кладь в самолете размеры и вес

Образец заявления на имущественный вычет для получения уведомления от ИФНС:

Как заявить вычет работодателю

После получения уведомления из ИФНС в бухгалтерию работодателя подается отдельное заявление на вычет НДФЛ по имущественному вычету, к которому прилагается полученная из ИФНС бумага.

На основании переданного заявления на предоставление имущественного вычета с заработной платы и иных облагаемых доходов по месту работы, с работника перестанут удерживать начисленный НДФЛ. Причем налог пересчитают с начала календарного года. Так будет продолжаться вплоть до момента, пока начисленная сумма не превысит заявленную сумму по вычету, либо до конца года, если сумма дохода в этот период будет меньше суммы вычета (тогда на следующий год подтверждение надо оформлять в ИФНС заново).

Образец заявления на получение имущественного налогового вычета у работодателя:

Заявление на возврат имущественного вычета в ИФНС

При заявлении вычета через ИФНС, налог, выявленный, как излишне уплаченный по результатам года, налоговики перечисляют гражданину на личный банковский счет. Указывать реквизиты другого человека нельзя – тогда средства не поступят. В бланке надо заполнить:

ФИО налогоплательщика его ИНН, паспортные данные;

налоговый период, за который возвращается налог;

банковские реквизиты, на которые будет перечислен НДФЛ.

Деньги перечисляют после завершения камеральной проверки декларации, в течение месяца после подачи заявления. Этот бланк не обязательно направлять вместе другими документами, его можно вручить ИФНС и позже. Если же человек стремится быстрее получить деньги, то лучше сразу приложить его к общему пакету документов на возврат, одновременно с подачей декларации.

Заявление о возврате имущественного налогового вычета (образец):

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз, но…

Здравствуйте. Каждый человек может получить налоговый вычет только с одной купленной недвижимости, т.е. один раз. Но в некоторых случаях вычет можно “добрать” до максимальных 260 тыс.руб. с другой купленной недвижимости. Это зависит от даты покупки — до января 2014 года или после января 2014 года. Обязательно прочтите мои примеры, чтобы лучше все понять.

Если квартира куплена в ипотеку, то вместе с налоговым вычетом, можно рассчитывать и на вычет по ипотечным процентам. Этот «ипотечный вычет» можно получить только один раз и “добрать” до максимальной суммы уже нельзя.

Датой покупки квартиры считается дата регистрации права собственности. Если квартира куплена на вторичном рынке, то дату можно узнать в выписке из ЕГРН или свидетельстве о регистрации. Выписку из ЕГРН на нужную квартиру можно заказать в Ктотам.про за 250 р. Срок получения выписки в среднем 2 часа, открыть ее можно как на компьютере, так и на телефоне. Взгляните на образец, в пункте №2 во 2-м разделе показана дата регистрации права. Если же квартира куплена в новостройке, то считается дата подписания акта приема-передачи — пп. 6 и 7 п. 3 ст. 220 НК РФ.

    Если квартира куплена после января 2014 года

Максимальная сумма вычета составляют 260 тыс.руб., но данная сумма не делится между собственниками по их долям, а закреплена на каждого собственника — пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. То есть каждому собственнику положены максимальные 260 тыс.руб.

Если гражданин уже получил налоговый вычет за квартиру, купленную с 2014 года, но у него вышло меньше максимальных 260 тыс.руб., то ему можно “добрать” до этой суммы, но с покупки другой недвижимости — абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Внимательно прочтите примеры.

Если гражданин получил только налоговый вычет за одну квартиру, то он может получить вычет по ипотечным процентам, но только за другую недвижимость, купленную в ипотеку после января 2014 года.

Пример №1 : Андрей купил квартиру в 2014 году за 1,5 млн руб. полностью за наличные. Вычет налога он получил в размере 13% * 1,5 млн = 195 тыс.руб. В 2017 году он ее продал и купил новую за 3 млн руб. с помощью ипотеки. Хоть 13% * 3 млн будет 390 тыс., он получит только остаток за налоговый вычет в размере 65 тыс, т.е. максимальные 260 тыс. минус прошлый вычет в 195 тыс. Дополнительно за новую купленную квартиру он может получить вычет по ипотечным процентам.

Пример №2 . Супруги Андрей и Светлана купили квартиру в 2014 году за 3 млн руб. полностью за наличные. Оформили в совместную собственность. Налоговый вычет они получили каждый по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. В 2017 году они ее продали и купили себе новую квартиру за 5 млн руб., но теперь в ипотеку. Также оформили ее в совместную собственность. Хоть и у каждого и будет по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., за налоговый вычет они получат только по остатку, т.е. по 260 тыс. — 195 тыс. = 65 тыс.руб. Также они могут получить за новую квартиру «ипотечный» вычет.

Пример №3 . Алексей купил квартиру в 2015 году за 3 млн руб. Хоть у него и получится, что 13% * 3 млн = 390 тыс., он получил только максимальные 260 тыс.руб. В дальнейшем при покупке новой квартиры, он не сможет дополучить налоговый вычет, т.к. уже получил максимальную сумму. Но он может получить «ипотечный» вычет, если новую квартиру купит в ипотеку.

Пример №4 . Светлана купила квартиру в 2015 году за 1,8 млн руб. за свои наличные деньги. Вычет она получила в 13% * 1,8 млн = 234 тыс. В 2017 году она купила еще комнату за 500 тыс.руб., также на наличные. Хоть 13% * 500 тыс. = 65 тыс, “добрать” за комнату она сможет только остаток в 260 тыс. – 234 тыс. = 26 тыс.руб.

Пример №5 . Дмитрий и Марина купили квартиру в 2016 год за 3 млн руб. Доли у них у каждого по ½. Вычет они получили по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс. При покупке новой недвижимости каждый из них может дополучить вычет максимум по 260 тыс. – 195 тыс. = 65 тыс. Ведь максимальная сумма в 260 тыс. относится к каждому гражданину-собственнику. Также они смогут получить вычет по ипотечным процентам за недвижимость, купленную в ипотеку.

Пример №6 . Дмитрий и Оксана купили квартиру в 2015 году за 4 млн руб. за наличные. У Дмитрия доля в 1/3, у Оксаны в 2/3.

У Дмитрия вычет налога будет 13% * (4 млн / 3) = 173,3 тыс. При покупке другой недвижимости, он сможет добрать только до 260 тыс. – 173,3 = 86,7 тыс.руб. А если купит квартиру в ипотеку, то дополнительно вычет по ипотечным процентам.

У Ольги хоть и будет 13% * ((4 млн * 2) / 3) = 346,6 тыс, получит она только максимальные 260 тыс.руб. И при покупки другой недвижимости налоговый вычет получить уже не сможет. Но если купит квартиру в ипотеку, то сможет получить вычет по процентам.

По этой ссылке читайте сколько можно вернуть денег в виде вычета НДФЛ и как он выплачивается. Как оформить вычет — инструкция.

Если гражданин получил (или получит) вычет налога за квартиру, которая куплена им до января 2014 года, то за другую купленную недвижимость вычет он получить уже не сможет, даже если ему вернули меньше максимальных 260 тыс.руб. — абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция).

Эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, т.е. эту сумму собственники делят между собой в зависимости от размера своих долей — абз. 15 пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Внимательно прочтите примеры.

Это интересно:  Налог на авто в 2019 году

Если гражданин получил только налоговый вычет за квартиру, купленную им до января 2014 года, то он может получить вычет по ипотечным процентам, но только за другую недвижимость, купленную в ипотеку после января 2014 года. Потому что с января 2014 года по изменениям в налоговом законодательстве вычет налога и «ипотечный» вычет разделены и являются самостоятельными. До 2014 года они были прикреплены только к одной недвижимости.

Пример №1 : В 2013 году супруги Андрей и Ольга купили квартиру за 1,5 млн руб. за наличные. Оформили в совместную собственность на двоих. Вычет налога они получили каждый по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб. В 2017 году они эту квартиру продали и купили себе новую за 4 млн руб., но в ипотеку. Налоговый вычет за новую квартиру они не смогут получить, т.к. уже получили его за квартиру, купленную до января 2014 года. НО они имеют право получить за новую квартиру «ипотечный» вычет. Ведь новая квартира куплена в ипотеку и после января 2014 года.

Пример №2 . В 2011 году Андрей купил квартиру за 2,5 млн руб. полностью за свои наличные средства. Хоть 13% * 2,5 млн будет 325 тыс.руб., он получил только 260 тыс., потому что это максимальная выдаваемая сумма. В 2016 году он данную квартиру продал и купил себе новую квартиру 4 млн руб., но с помощью ипотеки. Налоговый вычет при покупке новой квартиры он не получит. Во-первых, он получил вычет за квартиру, которая куплена до января 2014 года. Во-вторых, он уже получил максимальную сумму. НО он может получить вычет по ипотечным процентам, т.к. купил новую квартиру в ипотеку и после января 2014 года.

Пример №3 . В 2013 году Светлана и Алексей купили квартиру за 3 млн руб. за наличные. У каждого доля по ½. Хоть и каждому должно быть по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., получили они каждый только по 130 тыс.руб. Ведь максимальная сумма вычета в 260 тыс. выдается на всю квартиру, и эту сумму они поделили по своим долям. В 2015 году они эту квартиру продали и купили себе новую за 5 млн руб., но в ипотеку. Налоговый вычет они не смогут получить, но имеют право получить за новую квартиру «ипотечный» вычет. Ведь новая квартира куплена в ипотеку и после января 2014 года.

Пример №4 . В 2012 году Алексей купил квартиру за 800 тыс.руб. полностью за наличные. Вычет у него получается в размере 13% * 1 млн = 104 тыс., который он и получил. В 2016 году он ее продал и купил новую квартиру за 2 млн руб. также за наличные. Вычет налога за новую квартиру он получить уже не сможет. Точнее не сможет “добрать” дополнительных 156 тыс. до максимальных 260 тыс.

Пример №5 . В 2013 году Дмитрий купил квартиру за 1 млн руб. Только в 2016 году узнал, что имеет право получить налоговый вычет. Напоминаю, что налоговый вычет не имеет “срока давности”. Вычет он получит по старым правилам, ведь квартира куплена до 2014 года.

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет

skolko_raz_mozhno_poluchit_imushchestvennyy_nalogovyy_vychet.jpg

Похожие публикации

Купив квартиру, дом или иное жилье, гражданин, с доходов которого уплачивается НДФЛ, приобретает право на имущественный вычет. Сколько раз можно воспользоваться таким вычетом, расскажем в нашей статье.

Правила применения имущественных вычетов

Имущественные вычеты предоставляются по расходам на новое строительство, при покупке объектов жилья (комнаты, квартиры, дома), в т.ч. долей в них, и земельных участков под жилым строением, а также по ипотечным процентам, если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Чтобы понять порядок использования вычета налогоплательщиком, нужно учесть изменения, происходившие в налоговом законодательстве. Законом ограничена его максимальная сумма, и установлено, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет. Основным критерием при этом является дата приобретения — день оформления права собственности на купленное жилье или дата передаточного акта, если жилье приобретено по договору долевого участия в его строительстве.

Жилье приобретено ранее 2014 года

Действовавшие до 01.01.2014 г. правила предусматривали возможность применения вычета в сумме до 2 млн руб., но только по одному приобретенному объекту жилья в течение жизни. Это значит, что даже если стоимость первой покупки была менее 2 млн. руб., оставшуюся часть имущественного вычета (при покупке квартиры второй раз) использовать уже нельзя.

Применять это правило следует и в том случае, если вычет по приобретенной до 2014 года недвижимости заявляется после 01.01.2014 г. (п. 3 ст. 2 закона № 212-ФЗ от 23.07.2013 «О внесении изменений в ст. 220 НК РФ)».

Пример

Жилье приобретено в 2014 году и позднее

Изменения, внесенные в ст. 220 НК РФ с 01.01.2014 г., смягчили ранее действовавшие правила, но только в отношении имущества, приобретенного не ранее 2014 года. Максимальный размер вычета остался прежним (2 млн руб.), но применять его разрешили к любому числу жилых объектов, пока весь вычет не будет исчерпан.

Как только 2 млн руб. будут полностью использованы, право на имущественный вычет по приобретению жилья утрачивается – повторно получить такой же вычет нельзя (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Пример

Сколько раз можно получить имущественный вычет по ипотечным процентам

Порядок применения вычета по кредитным процентам при покупке жилья в ипотеку тоже изменился с 2014 года.

До 01.01.2014 г. получить такой вычет можно было раз в жизни в отношении того же объекта, по которому был заявлен основной имущественный вычет. Но при этом его сумма не имела ограничения, т.е. вернуть можно было 13% от всех уплаченных процентов по кредитному договору.

Таким образом, по ипотечным процентам вычет тоже повторно не предоставляется, причем независимо от того, был ли он исчерпан полностью или нет.

Пример

М.Н. Смирнова в 2013 году использовала основной имущественный вычет в сумме 1 млн. 500 тыс. руб. на покупку квартиры (без заключения кредитного договора с банком), а в 2019 г. купила в ипотеку дом. Права на вычет в отношении расходов на покупку дома у Смирновой уже нет (т.к. квартира куплена до 2014 года), но она может заявить по дому вычет по ипотечным процентам.

Можно ли получить имущественный вычет второй раз, если он использован до 2001 года

Как видим, получить вычет на приобретение/строительство жилья и вычет по ипотечным процентам фактически разрешено лишь один раз в жизни. Но в одном случае повторное получение имущественного вычета все же возможно.

Статья написана по материалам сайтов: spmag.ru, prozhivem.com, spmag.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector